Talousarvion toteutumisennusteet 2026, kasvatuksen ja koulutuksen toimiala
Kasvatus- ja koulutuslautakunnan päätös talousarvion 2026 ensimmäisestä toteutumisennusteesta
Päätös
Kasvatus- ja koulutuslautakunta päätti merkitä tiedoksi vuoden 2026 talousarvion ensimmäisen toteutumisennusteen.
Ennusteen perusteella lautakunta kehotti toimialaa jatkamaan jo käynnistettyjä operatiivisia johtamistoimenpiteitä määrärahojen käytön tehokkaan ja vaikuttavan kohdentamisen edistämiseksi kuitenkin niin, että se ei vaaranna toimialan lakisääteisiä velvoitteita, asiakkaiden tai työntekijöiden hyvinvointia eikä myöskään opetuksen ja palvelujen pedagogista laatua.
Käsittely
Asian aikana oli kuultavana talous- ja suunnittelujohtaja Tero Vuontisjärvi. Asiantuntija poistui kuulemisensa jälkeen kokouksesta.
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Kaupunginkanslian talousarvion toteutumisennusteista antaman ohjeen mukaan toimialat tekevät vuonna 2026 kolme ennustetta, joista tämä on ensimmäinen.
Ennuste tehdään suhteessa lautakunnan päättämään tulosbudjettiin.
Kanslian ohjeen mukaan toteutumisennusteet on annettava lautakunnalle tiedoksi. Lautakuntien on ryhdyttävä toimenpiteisiin, mikäli tulosbudjetti ei ole toteutumassa.
Käyttötalouden tulot
Tuloja ennakoidaan kertyvän kaikkiaan 85,9 miljoonaa euroa eli 6,0 miljoonaa euroa tulosbudjetissa ennakoitua enemmän.
Tulosbudjetissa ennakoitua suuremmista tuloista 3,6 miljoonaa euroa on tulosbudjetin ulkopuolista hankerahoitusta. Hankerahoituksen lisäksi varhaiskasvatuksen asiakasmaksutulot ylittävät tulosbudjetin noin 3,0 miljoonalla eurolla ja Sotepen rahoittaman toiminnan tulot ja vastaavasti menot 0,15 miljoonalla eurolla. Korvauksissa ja avustuksissa muiden kuntien Helsingille maksamien perusopetuksen kotikuntakorvaustulojen ennakoidaan jäävän noin 0,4 miljoonaa tulosbudjetissa arvioitua pienemmiksi.
Käyttötalouden menot
Ensimmäisen ennusteen perusteella toimialan kokonaismenot olisivat noin 1,7 miljardia euroa eli 10,4 miljoonaa euroa yli talousarvion.
Talousarviokohdassa kaupungin tuottamat palvelut ennakoidaan noin 4,9 miljoonan euron ylitystä. Ylitys on teknistä ja siitä 3,6 miljoonaa euroa johtuu talousarvioon sisältymättömästä ulkoisesta rahoituksesta ja 1,3 miljoonaa euroa kaupungin palkkakehitysohjelmalla rahoitettavista palkantarkistuksista varhaiskasvatuksessa. Palkkakehitysohjelman määrärahat tullaan siirtämään toimialalle loppuvuoden aikana.
Avustus- ja korvausmenoja ennakoidaan kertyvän kaikkiaan 208 miljoonaa euroa eli 5,4 miljoonaa euroa yli talousarvion. Ylitys tapahtuu perusopetuksen kotikuntakorvauksissa.
Valtion päätös kotikuntakorvausten määrästä tehdään vuoden vaihteessa talousarvion hyväksymisen jälkeen. Vuoden 2026 talousarviossa varauduttiin kotikuntakorvausten huomattavaan kasvuun johtuen yksityisten koulujen korvauksiin tehdystä lakisääteisestä korotuksesta syksystä 2025. Menokasvuvaraus on talousarviossa 14,6 miljoonaa euroa eli 13,7 % verrattuna vuoden 2025 talousarvioon. Päätöksen mukainen korotus on noin 20 miljoonaa euroa eli lähes 19 % vuoteen 2025 verrattuna. Toimiala ei voi omilla toimenpiteillään vaikuttaa näiden korvausten suuruuteen.
Ennusteen mukaan sekä varhaiskasvatuksessa, perusopetuksessa että lukiokoulutuksessa on henkilöstömenojen ylityspainetta. Tätä ei ole kuitenkaan huomioitu euroennusteessa, koska lähtökohtana on operatiivisilla talouden johtamistoimenpiteillä estää ylitykset.
Investointimenot
Tietotekniikkahankintoihin ennakoidaan käytettävän talousarvion mukaisesti 5,1 miljoonaa euroa. Muihin hankintoihin eli tilojen varustamiseen ja kalustamiseen 13,8 miljoonaa euroa eli 0,6 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoitua vähemmän. Säästöä ennakoidaan Stadin AO:n investointimäärärahojen käytössä.
Asiakasmäärät
Varhaiskasvatuksen kokonaisasiakasmäärän arvioidaan olevan runsaat 35 360 lasta, joista ruotsinkielisessä varhaiskasvatuksessa on noin 2 440 lasta. Asiakasmäärän ennakoidaan jäävän 130 lapsella alle tulosbudjetissa ennakoidun määrän.
Kaupungin omissa päiväkodeissa asiakasmäärä jää tulosbudjetissa ennakoidusta 116 lapsella. Kotihoidon tuella hoidettavia lapsia ennakoidaan olevan 240 yli talousarvion.
Perusopetuksessa arvioidaan olevan noin 48 600 oppilasta, joista ruotsinkielisissä kouluissa vajaat 4 300 oppilasta. Oppilasmäärän ennakoidaan olevan tulosbudjetin mukainen.
Perusopetuslain mukaisen iltapäivätoiminnan asiakasmäärä on noin 11 200 lasta, mikä on noin 130 lasta enemmän, kuin tulosbudjetissa on arvioitu.
Kaupungin järjestämän lukiokoulutuksen opiskelijamäärän arvioidaan olevan noin 11 0000, mikä alittaa tulosbudjetissa ennakoidun määrän noin 80 opiskelijalla.
Ammatillisen koulutuksen opiskelijavuosia ennakoidaan kertyvän noin 10 550, mikä alittaa tulosbudjettivarauksen vajaalla 560 opiskelijavuodella. Tätä selittää osin valtion tilastointitavan muutos: heinäkuu ei kerrytä enää opiskelijavuosia.
Vapaassa sivistystyössä opetustuntimäärien arvioidaan toteutuvan tulosbudjetin mukaisina.
Palvelukustannukset
Palvelukustannuksia raportoidaan vasta toisesta ennusteesta lähtien.
Sitovat tavoitteet
Toimialan vuoden 2026 talousarviossa on neljä sitovaa tavoitetta, jotka koskevat asiakastyytyväisyyttä, naapurustojen yhteisöllisyyttä, kaupungin vetovoimaisuutta työnantajana ja lukutaidon edistämistä. Kaikkien tavoitteiden ennakoidaan toteutuvan.
Ennusteen edellyttämät toimenpiteet
Kaupunginhallituksen antamien talousarvion noudattamisohjeiden mukaan lautakuntien on ryhdyttävä toimenpiteisiin, jos talousarvio ei ole toteutumassa.
Euroennusteeseen sisältyvästä 10,4 miljoonan euron ylityksestä 4,9 miljoonaa euroa on ulkoisesta rahoituksesta ja kaupungin palkkakehitysohjelmasta johtuvaa teknistä ylitystä. Loppuosa johtuu lakisääteisten kotikuntakorvausten talousarviossa ennakoitua suuremmasta kasvusta, johon toimiala ei voi vaikuttaa.
Ennusteessa on ennakoitu myös ylityspaineita varhaiskasvatuksen, perusopetuksen ja lukiokoulutuksen henkilöstömenoissa. Ennusteen perusteella toimiala on jo käynnistänyt normaaliin operatiiviseen johtamiseen ja budjettivastuisiin liittyviä toimenpiteitä menojen tasapainottamiseksi tulosbudjetin mukaiseen tasoon.
This decision was published on 10.06.2026
MUUTOKSENHAKUKIELTO
Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.
Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §