Vuoden 2016 tulospalkkioiden maksaminen varhaiskasvatusvirastossa

Kaupunginjohtaja päätti johtajistokäsittelyssä myöntää varhaiskasvatusvirastolle oikeuden poiketa tulospalkkioperiaatteista ja maksaa henkilöstölleen tulospalkkiota vuoden 2016 osalta.

Kaupunginjohtaja on hyväksynyt johtajistokäsittelyssä 7.11.2012 (89 §) kaupungin tulospalkkioperiaatteet, joiden perusteella tulospalkkiot maksetaan ja rahoitetaan. Periaatteiden mukaan järjestelmä on omarahoitteinen eli viraston kaupunginvaltuustossa käsiteltävään talousarvioon ei varata erillistä määrärahaa tulospalkkioita varten. Viraston tulosbudjettia laadittaessa varataan järjestelmän mukaisten tulospalkkioiden ja niistä aiheutuvien henkilösivukulujen maksamiseen summa, jonka suuruus on enintään 5 % toteutuneesta säännöllisen työajan palkkasummasta.

Kaupunginhallituksen 7.12.2015 hyväksymissä vuoden 2016 talousarvion noudattamisohjeissa todetaan lisäksi, että mikäli hallintokunta ylittää sitovan talousarvionsa, tulospalkkioita ei voida maksaa, ellei ylitystarve johdu erityisistä hallintokunnasta riippumattomista hyväksyttävistä syistä.

Tulospalkkioiden maksamiseen liittyy siten siis jo järjestelmän luonteen vuoksi rahoitusriski sillä palkkioiden maksaminen edellyttää, että tulosvuosi on toteutunut ennakoidusti ja rahoitusehdot ovat toteutuneet periaatteiden mukaisesti. Palkkioita ei voida maksaa, jos siihen ei ole järjestelmän mukaista rahoitusta. Koska palkkioihin ei ole käytettävissä ylimääräistä rahaa, ovat hallintokunnat omaa toimintaa tehostamalla voineet maksaa henkilöstölleen tulospalkkioita. Järjestelmän keskeinen tavoite onkin tukea johtamista strategisten päämäärien ja tavoitteiden toteutumisessa sekä saada aikaan tuottavuutta. Järjestelmän tulisi motivoida ja kannustaa osaltaan koko henkilöstöä tulokselliseen toimintaan ja kehittämistyöhön.

Johtajisto arvioi erityistilanteissa, onko perusteita maksaa tulospalkkio, vaikka rahoitusehto ei toteudu järjestelmän mukaisesti. On kuitenkin tavallista, että vuosittain on virastoja tai liikelaitoksia, jotka eivät rahoituksen puuttuessa pysty maksamaan henkilöstölleen tulospalkkiota tulospalkkiototeuman mukaisesti.

Varhaiskasvatusviraston vuoden 2016 tulosbudjettiin on varattu tulospalkkioiden maksamiseen 3 % toteutuneesta säännöllisen työajan palkkasummasta henkilösivukuluineen. Tulospalkkiovarauksen suuruus on yhteensä 3,7 milj. euroa.

Varhaiskasvatusvirasto esittää kirjeessään 21.2.2017, että viraston henkilökunnalle maksettaisiin tulospalkkio saavutetun toteuman mukaisesti, vaikka viraston budjetti on ylittynyt. Ylitys on aiheutunut päiväkotihoidossa olevien lasten määrän lisääntymisestä sekä varhaiskasvatuslain 5 a §:n mukaisesta päiväkodin ryhmäkoon muutoksesta aiheutuneesta lisääntyneestä sijaisten tarpeesta.

Varhaiskasvatusvirasto on hakenut edellä mainituilla perusteilla sekä tulospalkkion maksamiseksi henkilöstölleen ylitysoikeutta vuoden 2016 talousarvion menoihin yhteensä 8,1 milj. euroa.

Varhaiskasvatuslautakunta käsitteli kokouksessaan 8.11.2016 § 122 varhaiskasvatusviraston ylitysoikeuden hakemista. Ylitysoikeutta haettiin tuolloin 3,1 milj. euroa. Tämän lisäksi virasto on hakenut 20.1.2017 päivätyllä kirjeellä kaupunginvaltuustolta lisäylitysoikeutta 5,0 milj. euroa. Kaupunginvaltuusto päätti 15.2.2017 myöntää varhaiskasvatusvirastolle 8,1 milj. euron ylitysoikeuden vuoden 2016 talousarvion menoihin.

Edellä esitetyillä perusteilla varhaiskasvatusvirasto voi maksaa henkilöstölleen tulospalkkiona 3,7 milj. euroa sivukuluineen.