Talousarvioennuste 2026, taloushallintopalveluliikelaitos

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esityslistan liitteenä on Taloushallintopalveluliikelaitoksen (myöhemmin Talpa) vuoden 2026 ennuste 3/2026. Ennusteen 3/2026 mukaan tilikauden ylijäämäksi muodostuu noin 0,1 miljoonaa euroa, joka ylittää budjetin tulostavoitteen 10.000 euroa.

Ennusteessa 3 henkilöstökustannukset ovat alemmalla tasolla johtuen pääasiassa vuoden aikana tapahtuneesta htv-määrän laskusta. Htv-määrän laskun vaikutus koko vuoden kuluihin verrattuna tulosbudjettiin on noin -1,5 miljoonaa euroa. Henkilöstömäärää on saatu laskemaan hyödyntämällä mm. luonnollista poistumaa ja työjärjestelyitä tekemällä. Htv-määrän lasku saatiin näkymään jo vuoden 2026 kustannuksissa toisin kun alkuvuoden ennusteessa arvioitiin.

Talpa tekee asiakaspalautuksia 0,5 miljoonaa euroa loppuvuonna 2026. Näin tehdään koska Talpa on onnistunut kustannusten laskussa ja koska liikelaitoksen ei ole tarkoituksenmukaista tehdä suurta voittoa. Tämän myötä liikevaihdon arvioidaan kokonaisuutena olevan tulosbudjettia vajaa 1 miljoona euroa matalammalla tasolla. Liikevaihdon laskuun vaikutti projektilaskutuksen arvioitua alhaisempi tuntimäärä sekä SAP projektin onnistunut ja nopeampi toteutus alkuvuonna 2026, jolloin myös Talpan työ jäi arvioitua pienemmäksi.

Liikevaihtoa laski myös se, että HR-järjestelmän käyttöönottoa toteuttavan Majakka-hankkeen päivitysten myötä Talpan työmäärä ei toteutune vuonna 2026 arvioidun suuruisena. Liikevaihdon suhteen ennuste 3 on 0,1 miljoonan eroa alempi kuin ennuste 2. Kuukausipalkkalipukkeiden suoritemäärät tulevat olemaan ennakoitua korkeammat, jonka vuoksi myös järjestelmäkustannus kasvaa. Talpa jatkaa yhdessä asiakkaidensa kanssa työtä palkkalipukemäärän laskemiseksi tulevalle vuodelle.

Palveluostojen arvioidaan olevan 0,2 miljoonaan euroa aiemmin ennakoitua korkeammat. Erityisesti SAP Hanan, Sarastian ja Oiman kulut ovat olleet korkeammat. Lisäksi loppuvuodelle jätettiin kuluvaraus mahdollisiin kalustehankintoihin, jotta läsnätyön määrää voidaan Talpassa lisätä tulevasta vuodenvaihteesta. Tulosbudjettiin verrattuna palveluostot tulevat ylittymään n. 0,5 miljoonaa euroa.

Talpan investointien arvioidaan toteutuvan hieman tulosbudjettia alempina.

Kuntalain 67 §:n 1 kohdan mukaan johtokunnan tehtävänä on muun ohella seurata liikelaitokselle asetettujen toiminnan ja talouden tavoitteiden saavuttamista ja raportoida niiden saavuttamisesta.

Kaupunginhallituksen 1.12.2025 hyväksymien vuoden 2026 talousarvion noudattamisohjeiden kohdan 5.6 mukaan talousarvion toteutumisennusteet viedään tiedoksi lauta- tai johtokunnille.

Päätös tullut nähtäväksi 30.10.2026

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §