Suomenkielisten peruskoulujen vuoden 2017 talousarvion käyttösuunnitelmat

Opetuslautakunta hyväksyi 13.12.2016 opetusviraston vuoden 2017 tulosbudjetin ja nimesi määrärahojen vastuuhenkilöt sekä oikeutti heidät päättämään toimintavuotta koskevat käyttösuunnitelmat, määrärahojen alajaot sekä koulujen ja oppilaitosten taloudelliset kehykset. Suomenkielisen perusopetuksen ja perusopetuslinjan hallinnon määrärahojen vastuuhenkilö on linjanjohtaja. Suomenkielisten peruskoulujen, sairaala- ja erityiskoulujen kehykset vuodelle 2017 ovat liitteessä 1. Kehyksen kokonaissumma on 311 795 956 € sisältäen ulkopuolista hankerahaa yhteensä 2 077 815 €. Kehyksen kokonaissumma ilman ulkopuolisia hankkeita on 309 718 141 euroa.

Opetuslautakunnan päätöksen mukaan rehtorit ovat koulujen määrärahojen vastuuhenkilöitä ja valmistelevat talousarvion annettujen ohjeiden mukaisesti sekä hyväksytyn taloudellisen kehyksen puitteissa koulun käyttösuunnitelman johtokunnan hyväksyttäväksi.

Kehykset julkaistiin rehtoreille tiedoksi 16.2.2017. Rehtoreilla oli mahdollisuus kommentoida kehysluonnosta 28.2.2017 asti. Käyttösuunnitelma on valmisteltu hyväksyttyjen budjetointiperiaatteiden mukaan, joita koulujen tulee noudattaa.

Perusopetuslinjan rehtoreille ja koulusihteereille on järjestetty kehysten suunnittelua varten talouspajoja. Lautakunta asetti kouluille tuottavuustavoitteen, joka on 0,15% kokonaismenoista.

Koulujen ja oppilaitosten johtokunnat ovat oikeutettuja käyttösuunnitelmaa hyväksyessään ja tarvittaessa myös sen jälkeen muuttamaan linjanjohtajan kehyspäätöksessä olevia määrärahajakoja menolajien välillä sekä poikkeamaan suunnitellusti myös laskennallisen tuntikehyksen tuntimääristä. Ennen muutosesityksen tekemistä rehtorin tulee tiedottaa asiasta linjan talouspäällikköä. Siirtopäätöstä tehdessään johtokunnan tulee varmistaa, että koulun talousarvio ei ylity ja että vakinaisen henkilöstön tuntimäärät sekä voimassaolevat sopimukset ja muut velvoitteen on huomioitu. Johtokunnan määrärahajakoja koskevista päätöksistä tulee lähettää opetusvirastoon kirjallinen päätösote, josta ilmenee menolajeittain siirrettävä euromäärä. Päätösote lähetetään perusopetuslinjan talouspäällikölle, joka välittää tiedon hallinto- ja kehittämiskeskuksen valmistelijoille.

Talousarvion toteutumisen seuranta

Määrärahojen riittävyyteen on kiinnitettävä erityistä huomiota sekä huomioitava kaupunginhallituksen talousarvion noudattamisohjeet vuodelle 2017, jotka on julkaistu 7.12.2016.

Mikäli on ennakoitavissa, että koulun määrärahat eivät riitä voimassa olevien sopimusten ja muiden velvoitteiden maksamiseen, tulee rehtorin informoida linjanjohtajaa kirjallisesti ennen määrärahojen ylittymistä lisäohjeiden saamiseksi. Määrärahan ylitysesitykseen tulee liittää laskelma ylityksen perusteista.

Koulujen kehykset tarkistetaan syksyllä 2017 käytettävissä olevan määrärahan puitteissa.