Vuoden 2017 talousarvion noudattamisohjeet

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 30.11.2016 kaupungin talousarvion vuodeksi 2017 ja taloussuunnitelman vuoksiksi 2017-2019. Kaupunginhallitus antaa vuosittain talousarvion vahvistamisen jälkeen ohjeet talousarvion toteuttamisesta (vuoden 2017 talousarvion noudattamisohjeet, Khs 7.12.2016).

Toimialamalliin siirtyminen vaikuttaa talousarvioon 2017, vuonna 2017 toteutettavaan talouden seurantaan ja ennustamiseen sekä tilinpäätöksen esitystapaan.

Kaupunginvaltuuston 22.6.2016 päättämän johtamisjärjestelmäuudistuksen myötä nykyiset lautakunnat muuttuvat laajemmiksi toimialakohtaisiksi lautakunniksi. Uudet toimialat aloittavat toimintansa 1.6.2017.

Lähtökohta talouden ohjauksen näkökulmasta on, että kaupungin talousarviossa vuodelle 2017 varatut määrärahat ulkoisiin menoihin eivät muutu toimialamalliin siirryttäessä.

Vuoden 2017 talousarvion (Kvston 30.11.2016 päättämä) määrärahat on annettu vuoden 2017 alussa voimassa oleville organisaatioille.

Jotta talousarvio 2017 saadaan vastaamaan uutta 1.6.2017 aloittavaa organisaatiota, tulee valtuusto (uusi 1.6.2016 aloittava) päättämään määrärahojen siirrosta uuden organisaation mukaisille talousarviokohdille sekä osin nykyisten talousarviokohtien välillä. Suunnitelman mukaan päätös määrärahojen siirrosta tullaan tekemään kaupunginvaltuustossa 28.6.2017.

Toimialat valmistelevat tulosbudjetit uudelle organisaatiolle valtuuston tekemän määrärahojen siirtopäätöksen jälkeen. Uuden organisaatiorakenteen mukaisten tulosbudjettien käsittely tulisi olemaan lautakunnissa elokuussa 2017.

Tulosbudjetit hyväksyy lauta- tai johtokunta. Välittömästi kaupunginhallituksen alaisten virastojen tulosbudjetit hyväksyy virastopäällikkö. Kaikkien virastojen ja liikelaitosten on laadittava vähintään talousarviokohtatasoinen tulosbudjetti tammikuun aikana. Talousarvion sitovuustasoja ei saa ylittää tulosbudjetissa. Tulosbudjetit on lähetettävä tiedoksi kaupunginkansliaan virastosta vastaavalle suunnittelijalle sähköpostilla. Tulosbudjetit viedään Tasku-taloussuunnittelujärjestelmään. Tulosbudjetit on tehtävä kuukausitasolle ja niistä viedään lautakuntaa vähintään tiedoksi koko vuoden tulosbudjetin lisäksi ensimmäisen viiden kuukauden käytön osuus.

Tulosbudjeteissa on esitettävä määrärahoihin ja tuloarvioihin liittyvät suoritteet, tunnusluvut ja toiminnalliset, mitattavat tavoitteet. Tulosbudjetit laaditaan viraston tai liikelaitoksen yksikköjaon mukaisesti siten, että yksikön päällikkö vastaa tulostavoitteiden saavuttamisesta ja tulosbudjetin toteuttamisen edellyttämistä toimenpiteistä.

Suunnitelmia tarkistettaessa ja sopeutettaessa talousarvion puitteisiin on ensisijaisesti otettava huomioon lakisääteiset tehtävät ja velvoitteet, samoin sellaiset tehtävät, joiden keskeyttäminen aiheuttaisi kohtuutonta haittaa. Hallintokuntien tulee lisäksi keskittyä toimialansa ydintehtäviin.

Päätös tullut nähtäväksi 03.02.2017

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 §